Welke impact heeft het nieuwe erfrecht op uw nalatenschap?

Misschien vindt u het nog te vroeg om aan uw nalatenschap te denken. Toch is het geen slecht idee om al de nodige stappen te zetten wanneer u weet wie u wilt begunstigen. Dat geldt zeker als u wilt afwijken van het normale pad, waarbij uw vermogen onder uw wettelijke erfgenamen wordt verdeeld.

Vooral als u meerdere kinderen hebt, geeft het nieuwe erfrecht meer speelruimte. Tot vandaag hangt de erfrechtelijke reserve – het deel van de erfenis dat de wet reserveert voor de rechtmatige erfgenamen – af van het aantal kinderen. Hebt u één kind, dan mag u in principe de helft van uw erfenis aan eender wie nalaten. Hebt u twee kinderen, dan kunt u slechts een derde aan iemand anders geven. Vanaf 1 september volgend jaar mag u als ouder de helft van uw vermogen nalaten aan wie u maar wenst, ongeacht de grootte van uw kroost.

Lees ook: hoeveel moet u opzij zetten voor een zorgeloos pensioen

De nieuwe wet kan daardoor voer voor discussie opleveren. Heel wat testamenten stellen vandaag dat het ‘grootste beschikbare gedeelte’ moet gaan naar pakweg de kleinkinderen. Heb u meer dan één kind en sterft u voor 1 september 2018, dan gaat automatisch een derde naar de kleinkinderen. Sterft u na die datum, dan ontstaat er onduidelijkheid. Wilde u de kleinkinderen een derde geven of het wettelijke maximum, dat vanaf 1 september 2018 de helft van de erfenis bedraagt? Voortaan kunt u dat maar beter zwart op wit in uw testament zetten.

Het nieuwe erfrecht heeft ook impact op schenkingen uit het verleden. Via de techniek van ‘inbreng’ moet elke erfgenaam schenkingen die zijn ontvangen ‘als voorschot op erfdeel’ bij het overlijden van de schenker ‘terug inbrengen’ voor de verdeling van de erfenis. Voor overlijdens na 1 september 2018 gelden daarbij nieuwe waarderingsregels. Vandaag moet elk kind evenveel inbrengen, ongeacht wanneer de schenking gebeurde. Maar als het ene kind een bepaalde schenking vroeger heeft gekregen dan een broer of zus – bijvoorbeeld wanneer ieder kind 10.000 euro ontving op zijn achttiende – dan moet hij of zij vanaf 1 september 2018 meer inbrengen.

Gelukkig heeft de wetgever een overgangsperiode van één jaar voorzien in verband met gedane schenkingen. Het is dus raadzaam om voor die datum even bij de notaris langs te gaan. 

Lees ook: een gezonde spaarrekening? Minstens 6 keer uw maandloon!

Behalve via een testament of een schenking kunt u uw nalatenschap ook ‘sturen’ via een levensverzekering. Zo vermijdt u de kosten voor het opmaken en wijzigen van een testament. Bovendien biedt een levensverzekering de mogelijkheid om de begunstigden tijdens de looptijd van het contract te wijzigen.

Een levensverzekering biedt extra voordeel bij onenigheid tussen erfgenamen. De verzekeringsmaatschappij keert immers uit op het moment van overlijden. Bij een gewone nalatenschap is het akkoord van alle erfgenamen nodig, waardoor tegoeden lang geblokkeerd kunnen blijven. Voor alle duidelijkheid: via een levensverzekering kunt u de ‘reservataire’ erfgenamen niet buitenspel zetten.

Meegenomen is verder dat een tak 21-levensverzekering een gewaarborgd rendement biedt, met eventueel een winstdeelname erbovenop. Bij veel verzekeraars ligt het rendement tussen 2 en 3%, wat een pak meer is dan het doorsnee spaarboekje. Bovendien geniet u voor betaalde premies van een belastingvoordeel van 30%. Een overzicht van meer dan 25 spaarverzekeringen met de laagste instapkosten vindt u bij Spaargids.be.

Lees ook:
- Tak21-spaarverzekering: welke kosten heeft u?
- Wat verandert voor uw spaargeld in 2018?
- Vergeet uw fiscaal eindejaarsgeschenk niet?

Bron: Spaargids.be